DISCRETIONARY
Discretionary Trust
Самый распространённый формат. Trustee имеет широкую дискрецию по распределению дохода и капитала между бенефициарами. Letter of Wishes от учредителя — мягкое руководство.
Стандарт05 · Trusts Act · Privy Council
Трасты Cayman —
защита капитала
на поколения.
Каймановы острова — одна из ведущих юрисдикций для трастов: современное законодательство (Trusts Act, STAR Trust regime), специализированный Financial Services Division Гранд-суда, апелляции в Privy Council. Защита активов, наследственное планирование, благотворительность.
★ Подробная статья · 20 минут
STAR Trust: трасты для целей, а не для людей →
Типы трастов
Шесть режимов —
под любой сценарий
От классического discretionary trust до уникального STAR режима — Cayman предлагает самый широкий набор трастовых инструментов в мире. Каждый со своими преимуществами для конкретных задач.
STAR TRUST
STAR Trust
Special Trusts (Alternative Regime). Уникальный режим: может иметь не благотворительные purpose-цели, а не только бенефициаров-людей. Используется для orphan-структур и специальных целей.
УникальныйRESERVED POWERS
Reserved Powers Trust
Settlor сохраняет за собой определённые права (инвестирование, назначение протектора), не делая траст недействительным. Под Trusts Act 2008 amendment. Психологический мост в трастовое планирование.
Контроль settlorEXEMPTED TRUST · TEC
Exempted Trust
Может получить Tax Exemption Certificate (TEC) от Cabinet — гарантия, что любые будущие налоги Каймановых островов не применимы к трасту. Срок: до 50 лет. Часто используется для Unit Trust (фонды).
50 лет TECPTC · PRIVATE TRUST COMPANY
Private Trust Company
Не сам траст, а юр. лицо, которое выступает trustee для одного или нескольких family-трастов. PTC, ведущая только «connected trust business» — exempt от лицензионных требований.
Family-controlFOUNDATION COMPANY
Foundation Company
Гибрид траста и юрлица. Имеет правосубъектность, может владеть активами и заключать сделки. Бенефициары опциональны (purpose foundation). Используется для DAO, charitable, orphan-структур.
DAO · F.O.STAR Trust в деталях
Уникальный режим —
не только для людей
STAR Trust был введён Special Trusts (Alternative Regime) Act 1997 и сейчас содержится в Part VIII Trusts Act. Это единственный в мире режим, позволяющий создавать non-charitable purpose trusts — трасты для конкретных целей, без бенефициаров-людей.
Главное применение — «orphan structures»: STAR Trust владеет акциями PTC (Private Trust Company), а PTC — trustee семейных трастов. Шары PTC не входят в наследственную массу учредителя, обеспечивая полный «orphaning».
- PPurpose без бенефициаров
Можно создать траст для цели (например, «поддерживать определённый проект»), а не для людей. Уникальная гибкость для DAO и philanthropic vehicles.
- EEnforcer вместо бенефициара
Принудительное исполнение трастом обеспечивает enforcer, специально назначенный лицо. Может быть юристом, протектором или даже AI-консорциумом.
- OOrphan для PTC
Самое популярное применение: STAR владеет PTC, PTC — trustee family trusts. Полная структурная независимость от любого физлица.
- ∞Без правила perpetuities
Может существовать сколько угодно долго (в отличие от обычных трастов с лимитом 150 лет). Идеально для long-term family wealth.
STAR · технические параметры
- Регулирующий акт
- Trusts Act, Part VIII
- Бенефициары
- Опциональны
- Цели
- Charitable + non-charitable
- Enforcer
- Обязателен
- Срок жизни траста
- Без перпетьюити-лимита
- Trustee требование
- Лицензированный trust company
- Tax
- 0% (Кайман нейтральны)
- Конфиденциальность
- Полная (не публичный регистр)
Применение
Что решают
Cayman трасты
Трасты — не просто «спрятать активы». Это инструмент стратегического планирования: наследование между поколениями, защита активов от рисков бизнеса, благотворительность, управление компаниями.
Наследственное планирование
Передача активов через поколения без споров о завещании, налогов на наследство, потери конфиденциальности. Letter of Wishes даёт «мягкие» инструкции trustee без юридических ограничений.
Защита активов
Активы в трасте отделены от персонального состояния учредителя. Защита от кредиторов бизнеса, judgements в других юрисдикциях, brand-litigation. Statutory firewall provisions.
Благотворительность
Charitable Trust или Foundation для систематической филантропии. STAR Trust для специальных purpose-целей (научные премии, environmental projects, art preservation).
Holding структуры
PTC + STAR = "orphan structure" для владения активами семьи. Конфиденциально, защищено от наследственных споров, гибко в управлении (settlor может быть директором PTC).
Premium private wealth
Управление инвестиционным портфелем в трасте. Trustee-investment, регулярные отчёты, налоговая прозрачность для бенефициаров в их юрисдикциях.
Web3 / DAO
Foundation Company как legal wrapper для DAO. STAR Trust для держания tokens treasury. Чёткие права и обязанности участников, защита от персональной ответственности.
Создание траста
4 фазы —
от консультации до Trust Deed
Создание профессионального траста требует тщательной подготовки. Реальные сроки — 4–8 недель в зависимости от сложности структуры и количества бенефициаров.
1
Phase I · Недели 1–2
Консультация
Анализ целей, активов, семейной структуры. Выбор типа траста, юрисдикций, trustee и protector.
2
Phase II · Недели 2–4
Trust Deed
Разработка трастовой декларации: бенефициары, distribution rules, powers of trustee и protector, governing law clauses.
3
Phase III · Недели 4–6
Settlement & Funding
Формальное учреждение траста (signing), передача активов, первоначальные субсидии. Letter of Wishes от учредителя.
4
Phase IV · ongoing
Сопровождение
Ежегодные accounts, distribution applications, изменения бенефициаров, инвестиционные решения. Мы можем выступать как PTC или trustee.
Думаете о трасте?
Конфиденциальная консультация
Партнёр-юрист обсудит вашу ситуацию под NDA. Расскажем, какой тип траста подходит, какие активы можно положить, какие издержки и как структура работает в вашей налоговой резиденции.